审计人员年终工作总结（一）
随着本年度工作接近尾声，我作为一名审计人员，对过去一年的工作进行全面回顾和总结。在这一年里，我秉持专业、严谨的态度，积极履行审计职责，为公司的健康发展发挥了积极作用。
一、工作内容概述
（一）财务审计
常规财务报表审计
参与了公司年度财务报表审计工作，对资产负债表、利润表、现金流量表等进行了详细审查。通过检查会计凭证、账簿、财务报表等资料，核实财务数据的真实性和准确性。在审计过程中，重点关注了重要会计政策的选用和会计估计的合理性，如固定资产折旧方法、坏账准备计提比例等。经审计，发现并调整了部分账目，确保财务报表能真实反映公司的财务状况和经营成果。
财务收支审计
针对公司各部门的财务收支情况开展了专项审计。审查了各项收入的来源是否合法合规，收入确认是否及时准确；同时对各项费用支出进行了细致检查，包括费用报销的审批流程、支出的合理性和必要性等。通过审计，发现了一些费用报销不符合规定的情况，如部分报销缺少必要的附件或审批签字不全，及时向相关部门提出了整改建议，规范了财务收支管理。
（二）内部控制审计
采购与付款循环审计
对公司采购与付款业务流程进行了内部控制审计。从采购需求的提出、供应商的选择与评估、采购合同的签订、货物的验收直至付款环节，全面检查了内部控制的有效性。发现存在部分采购订单未严格按照审批权限执行、验收环节存在职责不清等问题，提出了完善内部控制的建议，包括加强采购审批管理、明确验收人员职责等，以降低采购风险，提高采购效率。
销售与收款循环审计
对销售与收款业务流程展开审计，审查了销售订单的处理、信用评估、发货与收款等环节的内部控制。在审计过程中，发现销售部门在客户信用管理方面存在一定漏洞，部分客户信用额度调整未经过严格审批，可能导致坏账风险增加。针对这一问题，建议加强信用管理部门与销售部门之间的沟通协调，完善信用评估和额度调整的审批流程。
...
