以下是三篇财务部接受外部审计报告示例,你可根据实际情况进行调整,希望对你有所帮助:
财务部接受外部审计报告(一)
一、审计基本信息
审计机构:[审计事务所名称]
审计期间:2024 年 1 月 1 日 - 2024 年 12 月 31 日
审计目标:对 [公司名称] 财务部的财务报表编制、内部控制执行、税务合规以及资金管理等关键财务职能履行情况,依据国家相关财务法规、会计准则及行业规范进行全面审查,旨在确定财务信息的真实性、完整性与合规性,为公司利益相关者提供可靠的财务状况鉴证。
二、审计范围与方法
范围涵盖:本次审计深度涉及财务部日常账务处理流程,囊括所有会计科目余额及发生额;详细核查了月度、季度、年度财务报表,包含资产负债表、利润表、现金流量表及其附注;对公司资金收支、银行账户、票据管理以及重大投资、融资活动进行了专项审查;还查验了税务申报资料、纳税凭证,评估税务筹划及缴纳的合规性;另外,抽样检查了关键内部控制节点的执行文档与审批记录。
审计方法:采用了审阅法,细致查阅财务凭证、账簿、报表及合同协议;运用函证法,向银行、主要往来客户发送询证函核实大额资金与债权债务;执行实地盘点,对库存现金、固定资产现场清查;借助分析性复核,比对各期财务数据、财务比率,洞察异常波动;开展穿行测试,模拟业务流程检验内部控制的连贯性与有效性。
三、审计发现与评价
(一)财务报表与账务处理
整体上,财务部编制的财务报表遵循企业会计准则,格式规范,项目列示清晰,报表间勾稽关系准确无误。经重新计算与核对关键数据,未发现重大错报迹象。不过,在费用明细分类上,部分差旅费报销凭证附件不全,致使约 [X] 元差旅费难以精准细分到具体业务项目,一定程度影响成本费用分析的精准度。
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